Kurzzeitvermietung: Verlockende Einnahmen, aber gefährliche Steuerfallen!

06 März Kurzzeitvermietung: Verlockende Einnahmen, aber gefährliche Steuerfallen!

Kurzfristige Vermietung von Immobilien: Chancen und steuerliche Aspekte

Die Vermietung von Immobilien auf Zeit über Plattformen wie Airbnb oder Booking.com erfreut sich wachsender Beliebtheit. Sie bietet Eigentümern eine lukrative Möglichkeit, ungenutzte Räume oder Ferienwohnungen gewinnbringend zu vermieten. Doch dabei werden oft die steuerlichen Verpflichtungen unterschätzt. Wer sich nicht frühzeitig informiert, riskiert unerwartete Nachzahlungen, Bussgelder oder sogar rechtliche Konsequenzen.

Welche Einkünfte unterliegen der Steuerpflicht?

Grundsätzlich müssen sämtliche Einnahmen aus der kurzfristigen Vermietung in der Steuererklärung deklariert werden – unabhängig davon, ob es sich um ein einzelnes Zimmer, eine Eigentumswohnung oder ein Ferienhaus handelt. Auch kurzfristig erzielte Mieteinnahmen unterliegen der vollständigen Steuerpflicht.

Besonders wichtig ist, dass nicht nur die reine Mieteinnahme, sondern auch zusätzliche Einkünfte wie Reinigungsgebühren oder Pauschalen für Zusatzleistungen angegeben werden müssen. Die Tatsache, dass Vermittlungsplattformen wie Airbnb bereits Gebühren einbehalten, reduziert die Steuerpflicht nicht – es gilt immer der Bruttobetrag.

Welche Kosten können steuerlich geltend gemacht werden?

Zur Reduzierung der Steuerlast können bestimmte Aufwendungen, die direkt mit der Vermietung zusammenhängen, abgesetzt werden. Dazu gehören insbesondere:

• Betriebskosten wie Wasser, Strom und Heizung
• Werterhaltende Instandhaltungsarbeiten, z. B. Reparaturen oder kleinere Renovierungen
• Vermittlungsgebühren von Plattformen wie Airbnb oder Booking.com

Nicht absetzbar sind hingegen wertsteigernde Investitionen, etwa der Ausbau eines zusätzlichen Zimmers. Solche Aufwendungen erhöhen den steuerlichen Anlagewert der Immobilie und werden erst beim späteren Verkauf über die Grundstückgewinnsteuer berücksichtigt. Daher ist eine sorgfältige Aufbewahrung der entsprechenden Belege ratsam.

Einkommens- und Mehrwertsteuerpflicht beachten

Einkünfte aus der Kurzzeitvermietung unterliegen der Einkommenssteuer. Wird die Vermietungstätigkeit von den Steuerbehörden als gewerbliche Tätigkeit eingestuft, können zusätzlich Sozialversicherungsabgaben anfallen.

Zudem kann eine Mehrwertsteuerpflicht bestehen. In der Schweiz gilt eine Umsatzgrenze von 100.000 Franken für wirtschaftliche Tätigkeiten. Wer mehrere Objekte vermietet oder die Vermietung professionell betreibt, muss sich möglicherweise bei der Mehrwertsteuerverwaltung registrieren und entsprechende Abgaben entrichten.

Tourismus- und Beherbergungsabgaben nicht vergessen

In vielen Gemeinden der Schweiz sind Tourismus- oder Beherbergungsabgaben zu zahlen. Diese richten sich oft nach der Anzahl der Übernachtungen und müssen entweder direkt vom Vermieter oder von den Gästen beglichen werden. In einigen Städten wird diese Abgabe von Plattformen wie Airbnb automatisch abgeführt – dennoch bleibt es die Verantwortung des Vermieters, sich über die lokalen Vorschriften zu informieren und diese einzuhalten.

Mögliche steuerliche Risiken und Haftung

Ein häufig unterschätztes Risiko ist die unzureichende oder falsche Deklaration der Mieteinnahmen. Das Schweizer Steuerrecht sieht strenge Sanktionen für nicht gemeldete Einkünfte vor. Falls diese erst nachträglich entdeckt werden, drohen nicht nur hohe Nachzahlungen, sondern auch Verzugszinsen und Bussgelder. In schwerwiegenden Fällen kann es sogar zu strafrechtlichen Konsequenzen kommen.

Zusätzlich kann es zu Problemen führen, wenn eine bestehende Mehrwertsteuerpflicht nicht beachtet wird. Dies gilt insbesondere, wenn neben der reinen Vermietung auch zusätzliche Dienstleistungen wie Frühstück oder Reinigungsservice angeboten werden.

Steuerliche Unterschiede je nach Kanton

Die steuerliche Behandlung der Kurzzeitvermietung variiert je nach Kanton. Während einige Kantone pauschale Regelungen für kleinere Mieteinnahmen haben, werden in anderen alle Einnahmen individuell versteuert. Dies kann zu erheblichen Unterschieden in der Steuerbelastung führen, abhängig vom Standort der Immobilie.

Wichtige Tipps für Vermieter

1. Einnahmen detailliert dokumentieren: Eine lückenlose Buchführung über Einnahmen und Ausgaben ist essenziell. Digitale Tools oder Buchhaltungssoftware können dabei unterstützen.
2. Tourismusabgaben klären: Die jeweiligen Bestimmungen frühzeitig bei der Gemeinde erfragen und fristgerecht zahlen.
3. Plattformfunktionen nutzen: Viele Vermietungsplattformen bieten Einkommensübersichten an, die bei der Steuererklärung helfen können.
4. Rechtzeitig professionelle Beratung einholen: Eine steuerliche Beratung kann helfen, Risiken zu vermeiden und steuerliche Vorteile zu nutzen.
5. Gesetzliche Änderungen im Blick behalten: Steuerregelungen können sich ändern. Eine regelmässige Informationsbeschaffung schützt vor bösen Überraschungen.

Die kurzfristige Vermietung von Immobilien kann eine attraktive Einkommensquelle sein, erfordert aber eine gründliche steuerliche Planung. Wer sich frühzeitig informiert, seine Pflichten ernst nimmt und eine saubere Buchführung führt, kann steuerliche Risiken minimieren und die Vorteile der Vermietung optimal nutzen. In komplexeren Fällen kann es sich lohnen, eine Fachperson zur Beratung hinzuzuziehen